الأسئلة الشائعة
الأسئلة الأكثر شيوعاً
قد يكون التعامل مع قوانين الضرائب في الإمارات معقّداً. إليك إجابات عن الأسئلة الشائعة حول ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة والامتثال لمكافحة غسل الأموال والأنظمة المالية.
28
سؤالاً وجواباً عبر ستة مجالات تنظيمية.
ضريبة الشركات
8 سؤالاً
تبلغ نسبة ضريبة الشركات في الإمارات ٠٪ على الدخل الخاضع للضريبة حتى ٣٧٥٬٠٠٠ درهم، و٩٪ على الدخل الذي يتجاوز هذا الحد.
ينطبق حتى أغسطس ٢٠٢٦
يجب على جميع الشركات العاملة في الإمارات التي يتجاوز دخلها الخاضع للضريبة ٣٧٥٬٠٠٠ درهم التسجيل لضريبة الشركات، باستثناء كيانات المناطق الحرة المؤهلة والأنشطة المعفاة.
ينطبق حتى أغسطس ٢٠٢٦
قد تكون شركات المناطق الحرة مؤهلة لنسبة ضريبة ٠٪ إذا استوفت متطلبات محددة، مثل عدم ممارسة الأعمال مع البر الرئيسي في الإمارات.
ينطبق حتى أغسطس ٢٠٢٦
نعم، تقدّم الإمارات إعفاءً ضريبياً للأعمال الصغيرة إذا لم تتجاوز الإيرادات ٣ ملايين درهم.
ينطبق حتى أغسطس ٢٠٢٦
تنطبق أنظمة تسعير المعاملات على الشركات متعددة الجنسيات لضمان التسعير العادل للمعاملات بين الشركات المرتبطة. ويجب على الشركات الاحتفاظ بوثائق تسعير المعاملات للامتثال لقوانين الضرائب في الإمارات.
يجب تقديم إقرارات ضريبة الشركات سنوياً إلى الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات. ويختلف الموعد النهائي بحسب نهاية السنة المالية للشركة.
ينطبق حتى أغسطس ٢٠٢٦
قد تواجه الشركات التي تتخلف عن تقديم إقرارات ضريبة الشركات في موعدها غرامات تزداد بحسب مدة عدم الامتثال.
ينطبق حتى أغسطس ٢٠٢٦
يمكن خصم معظم المصروفات المتعلقة بالأعمال، بما في ذلك الرواتب والإيجار والتكاليف التشغيلية، إذا استوفت المعايير التي حددتها السلطات الضريبية في الإمارات.
ضريبة القيمة المضافة
4 سؤالاً
يجب على الشركات التي تتجاوز إيراداتها السنوية الخاضعة للضريبة ٣٧٥٬٠٠٠ درهم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة. أما التي تتجاوز إيراداتها ١٨٧٬٥٠٠ درهم فيمكنها التسجيل اختيارياً.
ينطبق حتى أغسطس ٢٠٢٦
يجب على معظم الشركات تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة ربع سنوياً، لكن قد يُطلب من بعض الكيانات الأكبر تقديمها شهرياً.
ينطبق حتى أغسطس ٢٠٢٦
قد يؤدي عدم تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في موعدها إلى غرامات تبدأ من ١٬٠٠٠ درهم وتزداد في حالات التكرار.
ينطبق حتى أغسطس ٢٠٢٦
يمكن للشركات التي تتكبّد ضريبة مدخلات قابلة للاسترداد التقدّم بطلب استرداد عبر الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات.
مكافحة غسل الأموال
3 سؤالاً
تلتزم قطاعات مثل العقارات والخدمات المالية ومكاتب المحاماة وتجارة السلع الفاخرة بأنظمة مكافحة غسل الأموال، وإجراء تقييمات المخاطر وتقديم التقارير.
ينطبق حتى أغسطس ٢٠٢٦
قد يؤدي عدم الامتثال لأنظمة مكافحة غسل الأموال إلى غرامات كبيرة وتعليق الرخصة التجارية وإجراءات قانونية.
ينطبق حتى أغسطس ٢٠٢٦
يجب على الأنشطة الخاضعة للرقابة تطبيق سياسات مكافحة غسل الأموال، وتدريب الموظفين، وإجراء العناية الواجبة على المعاملات.
السجلات والضريبة الانتقائية
5 سؤالاً
يجب على الشركات الاحتفاظ بسجلات مالية تفصيلية وفواتير وإقرارات ضريبية وسجلات معاملات بما يتوافق مع معايير IFRS.
تشترط الإمارات على الشركات الاحتفاظ بالسجلات المالية لمدة خمس سنوات على الأقل للامتثال لعمليات التدقيق التنظيمي.
ينطبق حتى أغسطس ٢٠٢٦
تُفرض الضريبة الانتقائية على سلع محددة مثل التبغ ومشروبات الطاقة والمشروبات الغازية. ويجب على الشركات التي تتعامل بالسلع الانتقائية التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات.
ينطبق حتى أغسطس ٢٠٢٦
يمكن تقليل الالتزام الضريبي من خلال التخطيط الضريبي الاستراتيجي، وتحسين المصروفات القابلة للخصم، وضمان الاستفادة من جميع الإعفاءات والحوافز المتاحة.
إذا تم اختيار الشركة للتدقيق الضريبي، فعليها التأكد من أن جميع سجلاتها المالية منظمة، والاستجابة لكل طلبات التوثيق، وطلب إرشاد متخصص لإدارة العملية بسلاسة.
ضريبة المناطق الحرة
4 سؤالاً
لا. الشخص المؤهل في المنطقة الحرة يبقى ملزماً بالتسجيل وتقديم الإقرارات وإعداد بيانات مالية وفق IFRS ووثائق أسعار التحويل. وتنطبق نسبة 0% على الدخل المؤهل فقط عند استيفاء الشروط باستمرار.
ينطبق حتى أغسطس ٢٠٢٦
بشكل عام، الدخل من الأنشطة المؤهلة والمعاملات مع أشخاص آخرين في المناطق الحرة، ضمن الحدود الدنيا للإيرادات غير المؤهلة. ويجب مطابقة التصنيف مع قرارات مجلس الوزراء والقرارات الوزارية النافذة.
ينطبق حتى أغسطس ٢٠٢٦
الإخلال بأي شرط — كالوجود الفعلي المناسب، أو البيانات المالية المدققة، أو الالتزام بأسعار التحويل، أو اختبار الحد الأدنى — قد يُلغي المزية للفترة ويؤثر على الفترات اللاحقة.
نعم، لكن الدخل من داخل الدولة يُعد عادةً غير مؤهل ويخضع للنسبة الاعتيادية، إلا إذا كان ضمن فئة مؤهلة. ويجب تتبع هذا الفصل وتوثيقه.
المنازعات الضريبية
4 سؤالاً
تختلف المواعيد بحسب نوع الإشعار وتكون مذكورة فيه. ولطلبات إعادة النظر والاعتراض مُدد نظامية صارمة، لذا يجب مراجعة الإشعار فور وصوله.
نعم. يمكن تقديم طلب إعادة نظر في الغرامة بشكل منفصل عند وجود أسباب، مثل مسائل إجرائية أو ظروف مقبولة ضمن إطار الغرامات.
السجلات الأصلية وقت المعاملة: الفواتير، والعقود، والحركات البنكية، وأوراق العمل خلف كل إقرار. الأدلة المُعاد بناؤها أضعف، لذا تهم جودة السجلات قبل بدء أي نزاع.
هو آلية تصحيح رسمية ضمن قانون الإجراءات الضريبية. وتقديمه قبل بدء التدقيق يُعامل عادةً بشكل أفضل من اكتشاف الخطأ أثناء المراجعة.
معلومات عامة فقط — وليست استشارة ضريبية. صحيحة حتى أغسطس ٢٠٢٦.
لا تزال لديك أسئلة؟
تواصل مع SELLA للحصول على إرشاد ضريبي ومتخصص في الامتثال مصمّم خصيصاً لشركتك.